Les programmes pour premiers acheteurs au Canada
Acheter une première maison au Canada coûte cher, mais plusieurs programmes fédéraux et provinciaux sont conçus pour aider — surtout en facilitant la constitution de votre mise de fonds et en réduisant certaines taxes initiales. Voici ceux qui existent réellement en 2026, et comment ils s'agencent. Confirmez les limites et l'admissibilité actuelles auprès de l'ARC et de votre province avant de vous fier à un chiffre.
Le CELIAPP — le plus récent et souvent le meilleur
Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) combine le meilleur du REER et du CELI pour les premiers acheteurs : les cotisations sont déductibles d'impôt à l'entrée, et les retraits admissibles pour une première maison sortent entièrement libres d'impôt.
Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par année, jusqu'à un plafond à vie de 40 000 $. Pour bien des premiers acheteurs, maximiser le CELIAPP est la façon la plus efficace de constituer une mise de fonds.
À lire aussi : The FHSA, explained · How much down payment you need. Pour les règles officielles, consultez CRA — First Home Savings Account (FHSA).
Le Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER
Le Régime d'accession à la propriété permet de retirer de votre REER pour acheter ou construire une première maison sans impôt immédiat. Depuis le changement de 2024, la limite de retrait atteint 60 000 $ par personne (donc jusqu'à 120 000 $ pour deux acheteurs admissibles).
Vous remboursez le montant à votre REER sur 15 ans; si vous manquez un remboursement annuel, cette portion s'ajoute à votre revenu imposable. Confirmez les règles actuelles et toute mesure d'allègement du remboursement auprès de l'ARC.
Vous pouvez utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble pour le même achat, ce qui explique pourquoi bien des acheteurs constituent leur mise de fonds à l'aide des deux.
Crédits d'impôt et remboursements
- Le montant pour l'achat d'une habitation est un crédit d'impôt fédéral non remboursable sur une base de 10 000 $ pour les premiers acheteurs (d'une valeur pouvant atteindre environ 1 500 $).
- Le remboursement de la TPS/TVH pour habitations neuves peut restituer une partie de la taxe sur une maison neuve ou ayant fait l'objet de rénovations majeures; par ailleurs, les gouvernements ont annoncé le retrait de la TPS pour les premiers acheteurs sur des maisons neuves admissibles — vérifiez l'admissibilité actuelle.
- Des remboursements de droits de mutation pour premiers acheteurs existent en Ontario, à Toronto, en Colombie-Britannique et à l'Île-du-Prince-Édouard, et peuvent faire économiser des milliers de dollars. Les montants et règles sont provinciaux (et municipaux à Toronto).
Un programme qui a pris fin
L'Incitatif à l'achat d'une première propriété (le programme de participation à la mise de fonds) a été abandonné en 2024 et n'accepte plus de demandes. Si vous le voyez recommandé dans de vieux articles, l'information est périmée — concentrez-vous plutôt sur le CELIAPP, le RAP, les crédits d'impôt et les remboursements de droits de mutation.
Questions fréquentes
Puis-je utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble ?
Oui. Vous pouvez retirer d'un CELIAPP et utiliser le RAP du REER pour le même achat, à condition de respecter les conditions de chaque programme. Confirmez les détails auprès de l'ARC.
Qui est considéré comme un premier acheteur ?
En général, une personne qui n'a pas été propriétaire d'une habitation qu'elle a habitée durant l'année en cours ou les quatre années civiles précédentes — mais chaque programme a sa propre définition précise, alors vérifiez les règles de l'ARC et de votre province.
Sources
Information générale destinée aux lecteurs canadiens; ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou de placement personnalisé. Les chiffres reflètent la date de révision; confirmez les limites et règles en vigueur auprès de l'ARC ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.