L'Allocation canadienne pour les travailleurs : qui y a droit, combien et quand elle est versée

Ce qu'est l'ACT et comment elle fonctionne

L'ACT comporte deux volets : un montant de base pour les travailleurs à faible revenu et un supplément pour invalidité pour les travailleurs à faible revenu qui sont aussi admissibles au crédit d'impôt pour personnes handicapées. Les deux sont remboursables : si le crédit dépasse l'impôt que vous devez, l'ARC vous verse la différence.

Le montant de base se construit en trois étapes. D'abord, il augmente progressivement : selon la formule fédérale utilisée à l'extérieur du Québec, de l'Alberta et du Nunavut, vous obtenez 27 cents de prestation pour chaque dollar de revenu de travail au-delà de 3 000 $, jusqu'à ce que vous atteigniez le maximum. Ensuite, il demeure au maximum sur une certaine plage de revenu. Enfin, lorsque votre revenu net rajusté dépasse un seuil, il est réduit de 15 % du revenu excédant ce seuil jusqu'à atteindre zéro.

Le revenu de travail comprend le revenu d'emploi et les gains d'un travail autonome. Les autres revenus, comme les prestations d'assurance-emploi, les revenus de placement ou les revenus de pension, ne vous aident pas à gagner la prestation, mais comptent dans le revenu net rajusté lors du calcul de la réduction. C'est pourquoi deux personnes ayant le même revenu total peuvent obtenir des montants d'ACT différents.

Pour les couples, une caractéristique est utile : dans le calcul du revenu familial net rajusté servant à la réduction, l'époux ou conjoint de fait ayant le revenu le plus faible peut exclure jusqu'à 14 000 $ de son revenu de travail. Ainsi, un deuxième revenu provenant d'un emploi à temps partiel n'efface pas la prestation du ménage.

Qui est admissible

Pour obtenir le montant de base, vous devez remplir toutes les conditions suivantes :

• Vous gagnez un revenu de travail et votre revenu net est inférieur au niveau fixé pour votre province ou territoire.
• Vous résidez au Canada pendant toute l'année.
• Vous avez 19 ans ou plus le 31 décembre, ou vous vivez avec votre époux ou conjoint de fait ou avec votre enfant.

Vous n'êtes pas admissible si l'une des situations suivantes s'applique :

• Vous étiez inscrit comme étudiant à temps plein dans un établissement d'enseignement désigné pendant plus de 13 semaines dans l'année, à moins d'avoir une personne à charge admissible le 31 décembre.
• Vous avez été détenu dans une prison ou un établissement semblable pendant au moins 90 jours au cours de l'année.
• Vous n'avez pas à payer d'impôt au Canada parce que vous êtes agent ou fonctionnaire d'un autre pays, comme un diplomate, ou un membre de la famille ou un employé d'une telle personne.

Une personne à charge admissible est votre enfant ou celui de votre époux ou conjoint de fait, âgé de moins de 19 ans, qui vit avec vous le 31 décembre et qui n'est pas lui-même admissible à l'ACT. À l'extérieur du Québec, l'ACT considère les couples et les parents seuls comme des « familles » et toutes les autres personnes comme des « personnes seules », et les seuils diffèrent entre les deux.

Combien vous pouvez recevoir

Voici les chiffres fédéraux pour l'année d'imposition 2025, soit la déclaration produite au printemps 2026, pour les résidents des provinces et territoires autres que le Québec, l'Alberta et le Nunavut :

• Personnes seules : montant de base maximal de 1 633 $, réduit lorsque le revenu net rajusté dépasse 26 855 $, et aucun montant de base lorsque le revenu net rajusté dépasse 37 742 $.
• Familles : montant de base maximal de 2 813 $, réduit lorsque le revenu familial net rajusté dépasse 30 639 $, et aucun montant de base lorsqu'il dépasse 49 393 $.

Les montants et les seuils sont indexés chaque année : attendez-vous donc à des chiffres légèrement plus élevés dans votre déclaration de 2026. Le Québec, l'Alberta et le Nunavut ont des ententes qui modifient les montants et les seuils pour leurs résidents. Les chiffres de l'Alberta et du Nunavut diffèrent des chiffres généraux, et le Québec utilise ses propres catégories, avec des seuils distincts pour les personnes seules et les couples, avec ou sans enfants. Votre logiciel d'impôt applique la bonne version selon votre province.

L'ACT s'ajoute aux autres prestations plutôt que de les remplacer. Un travailleur à faible revenu pourrait aussi recevoir le crédit pour la TPS/TVH, l'Allocation canadienne pour enfants et des crédits provinciaux, tous fondés sur la même déclaration. Bon nombre de ces versements ne sont pas imposables non plus; consultez notre guide sur les revenus non imposables au Canada.

Le supplément pour invalidité

Si vous êtes admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées et qu'un formulaire T2201 approuvé figure à votre dossier à l'ARC, vous pourriez aussi recevoir le supplément pour invalidité de l'ACT, à condition que votre revenu net soit inférieur au niveau fixé pour votre province ou territoire. Pour l'année d'imposition 2025, à l'extérieur du Québec, de l'Alberta et du Nunavut :

• Personnes seules : supplément maximal de 843 $, réduit lorsque le revenu net rajusté dépasse 37 740 $, et nul au-delà de 43 360 $.
• Familles : supplément maximal de 843 $, réduit lorsque le revenu familial net rajusté dépasse 49 389 $. Il prend fin au-delà de 55 009 $ si un des conjoints est admissible au CIPH, ou au-delà de 60 629 $ si les deux le sont.

Le supplément est réduit de 15 % du revenu excédant le seuil, ou de 7,5 % lorsque les deux membres d'un couple y sont admissibles. Comme sa réduction commence à un revenu plus élevé que celle du montant de base, certaines personnes qui gagnent trop pour le montant de base reçoivent quand même le supplément.

Le supplément dépend entièrement de l'approbation du CIPH. Si vous avez une déficience grave et prolongée, mais n'avez jamais fait de demande, le crédit d'impôt pour personnes handicapées vaut la peine d'être examiné, puisqu'il donne aussi accès à d'autres programmes.

Comment la demander

Vous demandez l'ACT dans votre déclaration de revenus et de prestations. Si vous produisez votre déclaration par voie électronique, le logiciel d'impôt homologué la calcule pour vous après quelques questions. Sur papier, vous remplissez l'annexe 6, Allocation canadienne pour les travailleurs, et inscrivez le résultat à la ligne 45300 (le supplément pour invalidité figure sur la même annexe).

L'ARC détermine aussi votre admissibilité au moment où vous produisez votre déclaration : si vous y avez droit, mais que votre logiciel ou votre préparateur l'a oubliée, l'ARC peut l'appliquer lors de la cotisation. L'étape essentielle est tout simplement de produire votre déclaration. Si vous ne l'avez pas fait depuis un moment, vous laissez peut-être l'ACT et d'autres prestations sur la table; notre guide sur la façon de produire sa déclaration de revenus au Canada couvre l'essentiel, et notre guide sur les pénalités pour production tardive de l'ARC explique pourquoi le rattrapage coûte généralement moins cher qu'on ne le craint, surtout quand l'ARC vous doit de l'argent.

Les couples devraient se coordonner. Pour un couple, l'ACT est calculée sur le revenu familial : les déclarations des deux conjoints comptent donc, et les préparer ensemble dans le même logiciel aide à faire une demande exacte.

Les versements anticipés : en recevoir une partie pendant l'année

Les travailleurs admissibles reçoivent maintenant une partie de leur ACT à l'avance, automatiquement. Vous n'avez pas à en faire la demande. Si votre plus récente déclaration montre que vous avez droit à un montant d'ACT, l'ARC en verse jusqu'à 50 % à l'avance, en trois versements, et le reste vous parvient lorsque vous produisez votre déclaration suivante.

Les trois versements sont effectués en juillet, en octobre et en janvier; l'ARC publie les dates exactes dans son calendrier des versements de prestations. Pour les recevoir pour une période de prestations (de juillet à juin), l'ARC doit recevoir votre déclaration avant le 1er novembre. Tenez à jour vos renseignements de dépôt direct et votre adresse dans votre compte de l'ARC pour que les versements vous parviennent.

Voyez les versements anticipés comme une partie de la prestation plutôt que comme de l'argent supplémentaire. Ils sont calculés en fonction du revenu de l'année précédente. Lorsque vous produisez la déclaration de l'année, votre droit est établi selon le revenu réel de cette année-là, et les avances reçues sont prises en compte. Si votre revenu a beaucoup augmenté, votre versement final sera plus petit : ne comptez donc pas sur un gros remboursement d'ACT au moment de l'impôt si vous avez déjà reçu des avances.

Raisons courantes pour lesquelles on passe à côté de l'ACT

• Ne pas produire de déclaration. C'est de loin la plus fréquente. L'ACT n'existe pas pour vous tant que vous n'avez pas produit votre déclaration.
• Croire que le revenu de travail autonome ne compte pas. Il compte, à condition de le déclarer.
• Les étudiants qui travaillent à temps partiel. Les étudiants à temps plein inscrits pendant plus de 13 semaines sont exclus, sauf s'ils ont une personne à charge admissible, mais les étudiants à temps partiel qui travaillent peuvent être admissibles.
• Ignorer l'existence du supplément pour invalidité. Si vous êtes admissible au CIPH, vérifiez que le supplément a été calculé dans votre déclaration.
• Déménager ou changer d'adresse ou de compte bancaire sans en aviser l'ARC, ce qui peut retarder les versements anticipés.

Si vous croyez avoir été admissible une année antérieure sans avoir reçu l'ACT, vous pouvez demander à l'ARC de modifier cette déclaration. Pour les travailleurs au budget serré, quelques centaines à quelques milliers de dollars par année font une réelle différence, et le seul coût pour l'obtenir est de produire votre déclaration à temps.

Questions fréquentes