Comptes bancaires conjoints : ce que vous gagnez, ce que vous risquez

Ce qu'est réellement un compte conjoint

Un compte bancaire conjoint a deux (ou plusieurs) titulaires, chacun ayant un plein accès légal à la totalité du solde — pas à la moitié. L'une ou l'autre personne peut déposer, retirer ou fermer le compte sans l'autorisation de l'autre, à moins que la banque ne l'ait configuré pour exiger les deux signatures pour les retraits, ce qui est rare pour un compte-chèques ou d'épargne courant.

La plupart des comptes conjoints au Canada comportent un « droit de survie », ce qui signifie que lorsqu'un titulaire décède, le titulaire survivant conserve généralement le plein accès aux fonds sans attendre l'homologation. C'est l'une des principales raisons pour lesquelles les couples et les enfants adultes en ouvrent — cela garde l'argent accessible pendant une période stressante.

• Propriété conjointe et solidaire : chaque personne possède la totalité du solde, pas une part fixe - L'un ou l'autre titulaire peut effectuer des opérations de façon indépendante - Au décès, les fonds passent habituellement directement au survivant, hors du processus successoral - Le crédit et les antécédents bancaires des deux titulaires peuvent être liés à l'activité du compte

Les avantages

Le plus grand attrait est la simplicité. Des factures de ménage partagées, un fonds d'urgence conjoint, ou un parent qui ajoute un enfant adulte de confiance pour que les factures soient payées si le parent est hospitalisé — un compte conjoint résout de vrais problèmes du quotidien sans avocats ni paperasse.

Il facilite aussi la logistique successorale. Parce que le compte passe typiquement au survivant hors de l'homologation, il n'y a aucun délai pour accéder aux fonds pour les frais funéraires ou les dépenses courantes pendant qu'une succession est réglée — un véritable avantage quand le moment compte.

Pour les couples qui fusionnent leurs finances, il crée de la transparence : les deux personnes voient chaque opération, ce qui peut réduire les disputes au sujet de l'argent si les deux partenaires sont à l'aise avec ce niveau de visibilité.

Les inconvénients et le risque de responsabilité

Le risque fondamental est qu'un compte conjoint donne un plein accès aux décisions d'un parfait étranger, financièrement parlant. Si votre cotitulaire a des dettes, une poursuite ou un divorce, des créanciers ou un conjoint qui se sépare peuvent parfois faire valoir une réclamation contre un compte conjoint, parce que le droit traite généralement chaque titulaire comme ayant accès à la totalité du solde.

C'est particulièrement risqué dans les comptes conjoints parent-enfant. Si un parent ajoute un enfant adulte « juste par commodité », les créanciers de cet enfant, une rupture conjugale, ou même un moment de mauvais jugement peuvent mettre en péril les économies de toute une vie du parent. Cela signifie aussi que l'enfant pourrait légalement retirer la totalité du solde, peu importe l'intention initiale du parent.

• Un titulaire peut vider le compte sans le consentement de l'autre - Ajouter un cotitulaire peut exposer les fonds aux créanciers ou aux réclamations en droit familial de cette personne - Cela peut compliquer un plan successoral si le cotitulaire survivant n'est pas celui que le testament voulait voir hériter de l'argent - Fermer ou séparer un compte conjoint après la fin d'une relation peut exiger la coopération des deux parties, ce qui n'est pas toujours au rendez-vous

Les banques au Canada sont sous réglementation fédérale et les dépôts sont généralement protégés jusqu'aux limites standard par déposant, par catégorie assurée, par la Société d'assurance-dépôts du Canada (SADC) pour les institutions admissibles — mais cette protection couvre la faillite d'une banque, pas les litiges entre cotitulaires. Confirmez les détails de la couverture de la SADC pour votre institution et votre type de compte précis.

L'angle fiscal

Voici la partie que les gens se trompent le plus souvent : ajouter le nom de quelqu'un à un compte conjoint n'en fait pas automatiquement un partage fiscal 50-50. L'Agence du revenu du Canada (ARC) attribue le revenu d'intérêts selon qui a réellement fourni les fonds, pas selon le nom qui figure sur le compte.

Si vous déposez votre propre argent dans un compte conjoint avec votre conjoint, vous devez généralement toujours déclarer la totalité du revenu d'intérêts dans votre propre déclaration de revenus, même si le nom de votre conjoint figure sur le compte. Rendre simplement un compte conjoint n'est pas une stratégie de fractionnement du revenu, et l'ARC peut établir une nouvelle cotisation si la déclaration ne correspond pas aux cotisations réelles.

Il existe aussi un concept distinct appelé « règles d'attribution », qui peut s'appliquer lorsque vous donnez ou transférez de l'argent à un conjoint ou à un enfant mineur et que le compte génère un revenu — dans certains cas, le revenu est attribué à la personne qui a fourni les fonds aux fins de l'impôt. C'est un domaine nuancé, et le traitement approprié dépend de qui a cotisé quoi, de la relation entre les titulaires et de l'objet du transfert.

Ajouter un cotitulaire n'est pas non plus généralement traité comme un don complet aux fins de l'impôt à moins que vous n'ayez véritablement renoncé à votre intérêt dans ces fonds — et déterminer si cela s'est produit peut être une véritable question juridique, particulièrement pour les comptes parent-enfant utilisés à des fins de planification successorale. Parce que ces règles reposent sur des faits précis, confirmez votre situation auprès de l'ARC ou d'un fiscaliste avant de présumer d'un résultat fiscal en particulier.

Quand un compte conjoint a du sens — et quand il n'en a pas

Les comptes conjoints fonctionnent bien pour les conjoints ou conjoints de fait ayant une vie financière partagée et une confiance mutuelle, et pour des fins véritablement partagées comme un compte de factures du ménage ou un objectif d'épargne conjoint.

Ils sont plus risqués comme substitut à une planification successorale en bonne et due forme. Si le vrai objectif d'un parent est de permettre à un enfant adulte d'aider à gérer les finances sans pleine propriété légale, une procuration est habituellement un meilleur outil qu'un compte conjoint, parce qu'elle accorde l'autorité d'agir au nom du parent sans faire de l'enfant un cotitulaire de l'argent.

• Bon choix : conjoints/partenaires mettant en commun revenus et dépenses - Bon choix : un objectif d'épargne conjoint dédié, comme une mise de fonds pour une maison - À reconsidérer : les comptes parent-enfant destinés uniquement à « aider avec les factures » - À reconsidérer : les comptes conjoints ouverts principalement pour éviter l'homologation, sans peser le risque de propriété

Si vous n'êtes pas certain, une courte conversation avec votre banque au sujet des options de structure de compte, ou avec un avocat en droit successoral au sujet des procurations, coûte bien moins cher que de démêler un litige de compte conjoint plus tard.

Questions fréquentes